进口货物需要交增值税吗,进口货物需要交增值税吗

进口货物需要交增值税吗

1.进口货物征收增值税，出口货物不征收增值税。

增值税是对销售货物或者提供加工修理修配劳务以及进口货物的单位和个人的增值额征收的一种税。增值税已成为我国最重要的税种之一，占我国所有税种的60%以上，是第一大税种。增值税由国税局征收，税收收入50%为中央财政收入，50%为地方财政收入。

2.出口退税是指国家利用税收杠杆奖励出口的一项措施。

一般分为两种:(1)进口关税退税，即出口企业将进口原材料或半成品加工成产品出口时缴纳的进口关税；(2)退还已缴纳的国内税，即企业申报货物出口时，退还生产该货物已缴纳的国内税。

3.出口退税条件

(1)必须是增值税和消费税范围内的货物。增值税和消费税征收范围包括除直接从农业生产者手中收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及征收消费税的烟、酒、化妆品等11类消费品。

(2)必须是申报出口的货物。所谓出口，即出口关口，包括自营出口和委托出口两种形式。是确定货物是否属于退(免)税范围的主要标准之一。

(三)金融上必须出口销售的货物。退税(免)只能在货物财务上销售出口后进行。

比如进价100万，售价110万。不包括增值税，不考虑其他因素。

如果在国内销售，收取的价格是110 * 1.17 = 128.7万。

出口的时候只能拿到110万的价格。

免征的是增值税销项税。即不需要缴纳1.10 * 0.17 = 18.7万的增值税销项税额。

退还的是增值税进项税。你购买货物支付了117万元，其中17万元进项税退还给你。

给你退100 * 5% = 5万的进项税。剩下的进项税需要转出。包括在费用中。其实你的成本是112万。

理解:根据上面的例子，购买商品时，你一共支付了117万元(商品价值100万，增值税17万)。出口的时候可以退回购买商品时缴纳的17万增值税。但银行存款实际归还的只有5万，其余12万并不是银行存款真正收回，而是转出到成本中。

销项增值税:是指增值税纳税人销售货物和应税劳务，按照销售额和适用税率计算，向买方收取的增值税。

计算方法一般分为两种:

(1)销项税额=含税销售额/(1+税率)*税率

(2)销项税=不含税销售额*税率

应交增值税进项税是企业支付给供应商的税款，销项税是买方支付给企业的税款。

当前汇率为6.7，公式如下:

1.利润=出口美元值*汇率-人民币值(工厂需支付的人民币价格)+人民币值/1.17*退税率-该票出口报关过程中发生的人民币费用。

退税部分=人民币价值/1.17*退税率

2.按1000美元和5000元人民币的价值计算如下:

利润:1000 * 6.7-5000+5000/1.17 * 0.16 = 2383.76元。

退税:5000/1.17*0.16=683.76元。

3.退税:必须等到回单，连同开具的人民币增值税专用票一起提交给国税。一般来说，你至少可以在发货后两个月拿到退税。

在国外买东西要交税吗？

1.自用，不征税。对于私人使用，中国海关有一个标准。基本上同一款式的单品不超过两件，除了烟酒。不需要支付任何相关费用。

2.关税是指一国海关根据中国海关的法律法规，对通过其关境的进出口货物征收的一种税。关税一般是由国家最高行政单位规定税率的高等级税种。对于外贸发达的国家，关税往往是国家税收乃至国家财政的主要收入。

3.通常的关税缴纳方式是，接受申报办理进(出)口货物通关手续的海关，正式逐票计算应征关税，并开具关税缴款书。纳税人向海关或指定银行办理纳税或转库手续后，海关(凭银行回单)办理通关手续。收税程序在前，通关程序在后，有利于税款及时入库，防止欠税。因此，各国海关都把这种方式作为基本的纳税方式。

4.海关相关人士表示，加强抽检主要依据是海关总署发布的2010年第54号公告(“54号令”)。以“个人行李超过5000元征税，20种货物全额征税”为主要内容的“54号令”自2010年9月1日起实施，各地海关正在严格执行。目的是严控多余物品入境，打击非法走私。

扩展信息:

一、关税:

关税是指一国海关根据该国法律法规对通过其关境的进出口货物征收的一种税。关税一般是由国家最高行政单位规定税率的高等级税种。对于外贸发达的国家，关税往往是国家税收乃至国家财政的主要收入。政府可以对进出口商品征收关税，但进口关税是最重要和最主要的贸易措施。

二。纳税方式:

通常的关税缴纳方式是，接受进(出)口货物通关手续申报的海关凭票证正式计算应征关税，并开具海关缴款书。纳税人向海关或指定银行办理纳税或转库手续后，海关(凭银行回单)办理通关手续。收税程序在前，通关程序在后，有利于税款及时入库，防止欠税。因此，各国海关都把这种方式作为基本的纳税方式。

三。影响:

征收关税是一国政府增加财政收入的途径之一，但随着世界贸易的不断发展，关税占国家财政收入的比重在下降。每个国家都会根据进出口商品的种类和价值征收一定的税。

其作用是通过征税提高进口商品的价格，降低其市场竞争力，减少对国内产品在市场上的不利影响。关税起到了保护国内生产行业的作用，但其不利影响在经济全球化的今天逐渐显现。主要影响就业率。

参考:百度百科关税

进出口贸易需要缴纳哪些税？

01进出口关税

关税

根据《中华人民共和国海关法》第五十三条的规定，允许进出口的货物和进出境的物品，由海关依法征收关税。关税范围进口关税分为最惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率和关税配额税率。在一定期限内，可以对进口货物实行暂定税率。出口关税规定了出口税率。在一定期限内，可以对出口货物实行暂定税率。进出口关税的计算公式从价关税的计算公式为:应纳税额=完税价格×关税税率；从量税的计算公式为:应纳税额=货物数量×单位税率。

02增值税

增值税

在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工修理修配劳务以及进口货物的单位和个人为增值税纳税人，应当缴纳增值税。增值税税率自2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售或进口货物。原税率为16%的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。详见《关于深化增值税改革有关政策的公告》(海关总署、财政部、国家税务总局公告2019年第39号)。增值税的计算公式进口环节增值税的计算公式为:应纳税额=(完税价格+实际关税+实际消费税)×增值税税率。

03消费税

消费税

在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口消费品的单位和个人，以及国务院确定销售消费品的其他单位和个人，为消费税的纳税人，应当缴纳消费税。消费税的计算公式从价进口环节消费税的计算公式为:应纳税额= [(完税价格+实际关税)/(1-消费税率)] ×消费税率从量进口环节消费税的计算公式为:应纳税额=货物数量×单位消费税。

04反倾销税

反倾销税

经调查，商务部认定进口产品以倾销方式进入中华人民共和国市场，对已建立的国内产业造成实质损害或实质损害威胁，或者对建立国内产业造成实质阻碍。中国可以依法对进口产品采取反倾销措施。实施反倾销措施一般是征收反倾销税，根据倾销幅度确定反倾销税率。反倾销税的计算公式反倾销税的计算公式为:反倾销税税额=海关完税价格×反倾销税税率。

05反补贴税

反补贴税

经调查，商务部认定进口产品存在补贴，对已建立的国内产业造成实质损害或者实质损害威胁，或者对国内产业的建立造成实质阻碍。中国可以依法征收反补贴税。征收反补贴税由商务部提出建议，国务院关税税则委员会根据商务部的建议作出决定，由商务部予以公告。反补贴税应当根据不同出口经营者的补贴金额分别确定。反补贴税的金额不得超过终裁决定确定的补贴金额。

请问进出口税费包括哪些？

根据《海关法》和其他有关法律法规的规定，海关对允许进出口的货物、物品征收关税。进出口税包括关税、增值税和消费税。

1.关税是对进出境货物和物品征收的一种国家税收。目前，我国的关税征收对象分为进口关税和出口关税。

2.进口环节税进口货物在办理报关纳税手续后，允许在国内流通，应与国内产品同等对待，即应缴纳国内税。为简化手续，进口货物的国内税一般由海关在进口阶段征收，简称进口环节税。

3.监管手续费是指海关按照有关规定对减免税货物及其提供的服务进行监管而收取的手续费。

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出口商必须支付关税吗？

增值税是国内税，不管出口与否都要交。当然，出口后国家会按一定比例返还，也就是出口退税。

关税取决于交易方式。如果是exw，那么出口商不需要承担出口关税和进口国的进口关税。在FCA/FAS/FOB/CFR/CPT/CIF/CIP/DDU的情况下，出口商需要承担出口税，但不需要承担进口国的进口税。如果是ddp，出口商需要承担出口关税和进口国的进口关税。

扩展信息:

关税征收的基础是完税价格。以海关批准的成交价格为基础的进口货物到岸价格为海关完税价格；货物的销售和境外离岸价格扣除出口税后，由海关审核确定的价格为完税价格。

应纳税额的计算公式为:应纳税额=完税价格×适用税率。

关税是进出口商品通过一国关境时，由政府设立的海关向进出口商征收的税款。关税是强制性的、免费的和预先确定的。

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进口货物退运后关税能否退回

可以退。

1.原出口货物退运进口的，海关查验后不再征收进口税；原出口货物需要同时征收出口关税的，原出口关税不予退还:1)出口退运(进口货物因各种问题需要退运至国外或香港)；2)出口修理(进口货物，因质量问题等需要在国外修理的货物。，维修后再进口到中国)；3)进口退运(因各种原因必须退运)的，根据海关法规等规定，因质量或规格原因，自进口之日起一年内原状复运出境的进口货物，不征收出口关税。纳税人可以自缴纳税款之日起一年内申请退还进口关税和关税(增值税和消费税)。

2.退税程序主要涉及两大国家机关，海关和税务局，海关:海关在提交核销单和税单复印件后，会邮寄给税务局。收到收入核定函后，会要求青岛报关公司提交相关资料，然后开具不可抵扣增值税证明，海关收到后开具。你可以安排退款。海关:进境口岸海关税务局:企业注册地税务局。货物在进口海关报关时，如果是双标题(即两个公司)，那么这两个公司需要在海关税务局办理退税手续。

3.海关总署令第124号第五十七条规定，出口货物因质量或者规格原因，自出口放行之日起一年内原状退货进境的，纳税义务人的退税期限为自纳税之日起一年，与退运货物的退税期限相同。如果争议双方能够通过协商解决，一年的期限可以很容易达到。在仲裁或诉讼的情况下，很难满足这个条件。应当按照规定提交相关文件和证明材料。经海关确认后，复运进境的原出口货物不再征收进口关税和海关代进口环节征收的税款。

展开数据

《进出口关税条例》第四十三条规定，因质量或者规格原因退运回国的出口货物，不征收进口关税。本合同中提到的质量或规格原因是指货物的质量缺陷或货物的规格、型号、含量、成分、技术参数或指标。(三)不符合交易合同约定的标准、要求或者商品质量、规格的。

问:出口货物退运时需要缴纳进口税吗？

首先，确定原出口贸易方式为一般贸易，进口货物退运时才能申报退运货物。

属于保税出口产品的，退运产品申报退运，进口免税。

其次，确定退货原因为质量差或规格不符，且货物必须在出口一年内退回，这样退回的货物可以免征进口关税和增值税。

如果是其他原因，所有进口关税都要交。

回国报关要交税吗？

因质量或者规格原因，出口货物自出口放行之日起一年内原状退货复运进境的，对复运进境的原出口货物免征进口关税和进口环节税；因质量或者规格原因，进口货物自进口放行之日起一年内原状退货复运出境的，复运出境的原进口货物免征出口关税。其他情况，海关会照章征税。

出口货物因故退运的，除正常通关所需单证(如提单、发票)外，还应提供外汇管理部门出具的已核销或未核销证明；涉及出口退税的，还需提供税务部门出具的退税证明或出口货物退税凭证；同时附出口报关单原件或相关出口退税联、出口收汇联。

扩展信息:

进出口货物退运通关手续:进口货物退运通关手续。

原出口货物复运回国时，由原发货人或其代理人填写《进口货物报关单》向进境地海关申报，并提供原货物出口时的《出口报关单》以及保险公司证明、承运人超装超卸证明等相关资料。

原出口货物地海关已开具出口退税报关单的，应当退回原出口退税报关单或者提供主管出口退税的税务机关出具的出口货物退税凭证。海关审核无误后，验放有关货物进境。

原出口货物退运进口并经海关核实的，不征收进口税。但原出口需要出口退税的，原出口退税不予退还。

出口退货的通关程序:

因故退运出口的境外进口货物，由原收货人或其代理人填写出口货物报关单申报出境，并提供原货物进口时的进口报关单，以及保险公司、承运人的溢漏证明等相关资料。经海关核实，无误。

来源:百度百科-退货进出口商品

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