进口商品要交哪些税,进口商品一般缴纳什么税

进口商品要交哪些税

※目前，个人进口货物有两种报关方式:

首先，作为个人财产的税收。

邮寄进境时，进口税(俗称行邮税)按照海关总署公告2018年第140号文件所附税率定性。但应征进口税税额在人民币50元(含50元)以下的，海关予以免税。需要注意的是，这个进口税包括关税、增值税和消费税，即个人物品入境只征收一种进口税。

根据海关总署2010年第54号公告，从境外收购的总价值5000元以下(含5000元)的货物，予以免税放行。免税品连同免税店进港采购总额仍免税放行。进口物品超过规定免税额度的，或者属于烟、酒等20种应税品的，应当主动向海关申报，照章纳税。

二。作为进口货物征税

根据【2016】18号《关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知》，跨境电子商务零售进口货物征收关税、进口环节增值税和消费税。

对个人单次不超过2000，全年累计不超过20000的，免征关税，附加征收70%的增值税和消费税。超过限额的，按照现行税收政策全额征收关税、增值税和消费税。

这里的关税、增值税、消费税税率是按现行相关政策执行的，与上述第一种情况不同。一般来说，这种贸易税比较高。

进口设备的免税条款

外商投资企业可以享受的减免税规定是，在对外投资总额和外经贸、国家发改委等有关部门认定的额度内，可以免税进口自用设备。

外商投资25%以下的企业暂不能享受上述优惠政策。

外商投资企业进口的下列设备可免征关税和进口环节增值税

1.1996年3月31日前批准设立的企业，在投资总额内进口自用设备，除国家规定不予免税的20种商品外，可免征关税和增值税；

2.1996年4月1日至1997年12月31日经批准设立的企业，在投资总额内进口自有设备，除列入《外商投资不予免税商品目录》的商品外，可免征关税和进口环节增值税；

3.1998年1月1日以后批准设立的符合《外商投资产业指导目录》鼓励类或限制类乙类项目的企业，可在投资总额内进口自用设备，列入《外商投资不予免税商品目录》的商品除外，可免征关税和进口环节增值税。

如果上述设备免税，必须先在海关办理审批手续。审核通过后，海关向企业签发免税证明，企业凭免税证明在通关环节办理免税通关手续。

外商投资企业进口的部分设备可以免征关税和进口环节增值税，主要依据是《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国进出口关税条例》、《中华人民共和国海关对外商投资企业进出口货物监管免税办法》。

首先，目前外商投资企业进口自用设备不再免征进口增值税，但外商投资企业可以将进口设备缴纳的进口增值税从销项税额中抵扣。外商投资企业能否申请进口自用设备免征关税，与外商投资企业投资的行业和进口设备有关。因此...哪些外商投资企业和进口自用设备可以申请免征关税？包括但不限于以下情况:

(一)外商投资企业(包括中外合资、中外合作和外资企业)，其投资项目符合《外商投资产业指导目录》鼓励类或《中西部地区外商投资优势产业目录》产业项目的，其投资总额内进口的自用设备及其配套技术、配件和备件(以下简称自用设备)不列入《外商投资项目免税进口商品目录》。

(二)外商投资企业为加工贸易企业，其进口设备为外国投资者提供的不作价进口设备，免征关税。

(三)鼓励外商投资企业、外商投资R&D中心、先进技术型和出口型外商投资企业，在原批准的生产经营范围内，进口国内不能生产或性能不能满足需要的自用设备及其配套技术、配件和备件，免征关税。

(四)外商投资软件生产和集成电路生产企业进口除国务院国发〔1997〕37号文件规定的《外商投资项目进口货物目录》和《内资项目进口货物目录》以外的自用设备，免征增值税。

免税需要同时满足两个条件:一是你的进口设备生产的产品必须符合国家产业目录中的鼓励类，即你生产的产品必须有相应的条目；其次，你进口的设备必须在国家不予免税的进口商品目录之外，也就是你的设备必须满足一定的技术参数。同时满足这两个条件，去经信委或者发改委审批，拿到批文后去海关申请免填单。但这只是免税，17%的增值税还是要交的，先交再扣。

另外，对于国家福利企业，也就是残疾人企业，只要公司符合条件，到民政部审批，再到海关审批，就可以免征海关增值税。

有些设备本身的关税是零，这样的设备根本不需要经过任何审批手续。在入关的时候，如果海关认为你的归类税号是正确的，你就不用直接交税了。这种设备是零关税设备，不同于免税。

从台湾省进口的设备大部分是免关税的，因为大陆和台湾省有ecfa海峡自由贸易协定。如果来自台湾省的设备有来自台湾省的原产地证书，则没有关税。

中国的进口关税税率是多少？

关税是国家在某些商品进口时征收的——不同的商品有不同的关税，不同的原产地有不同的关税，但大部分商品的进口关税都在5-20%的范围内。

关税一般是由国家最高行政单位规定税率的高等级税种。对于外贸发达的国家，关税往往是国家税收乃至国家财政的主要收入。

进口税的支付形式是人民币。进口货物以外币计价的，海关应当按照完税证明签发之日国家外汇管理局公布的人民币外汇牌价买卖中间价折算成人民币。人民币汇率表中未列明的外币，应当按照国家外汇管理局确定的汇率折算成人民币。

扩展信息:

计算进口税的基本公式是:

进口关税=完税价格×进口关税税率

完税价格按人民币计算，人民币以下部分四舍五入。纳税额按100%计算，四舍五入至以下几点。

1.关税在人民币50元以下的货物免税。进口商品的交易价格因交易条件不同而有不同的价格形式。常用的价格术语有离岸价、成本加运费价和到岸价。现根据常用的三个价格术语，举例介绍进口税的计算。

来源:百度百科-进口关税

进口货物在什么情况下会免税，关税和增值税如何计算？

法定减免税:

(一)关税在人民币50元以下的货物；

(二)无商业价值的广告和样品；

(三)外国政府和国际组织无偿捐赠的物资；

(四)海关放行前损失的货物；

(五)进出境运输工具装载所需的燃料、物料和饮食。

计算:关税=应税进(出)口货物数量×单位完税价格×税率

(1)关税=完税价格×关税%

(2)进口消费税=(完税价格+关税)/(1-消费税%) ×消费税%

(3)进口增值税=(完税价格+关税)/(1-消费税%)×17%

扩展信息:

优惠税率:

(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，减按20%的税率缴纳企业所得税；

年应纳税所得额超过100万元但未超过300万元的，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

(2)对需要国家扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收。

(3)对经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收。

来源:百度百科-税率

进口关税税率是多少？

进口关税税率是多少？

进口关税分为普通税率和优惠税率。原产于未与中华人民共和国签订关税互惠协定的国家或者地区的进口货物，适用普通税率；原产于与中华人民共和国有关税互惠协定的国家或者地区的进口货物，应当适用优惠税率。

前款规定的适用普通税率的进口货物，经国务院关税税则委员会特别批准，可以适用优惠税率。任何国家或者地区对原产于中华人民共和国的进口货物征收歧视性关税或者给予其他歧视性待遇的，海关可以对原产于该国家或者地区的进口货物征收特别关税。征收特别关税的货物的品种、税率、起止时间，由国务院关税税则委员会决定，并公布实施。

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进出口货物应当按照《海关进出口税则》规定的归类原则归入相应的税号，按照适用税率征税。

进出口货物应当按照收发货人或者他们的代理人申报进口或者出口之日实施的税率纳税。

进口货物到达前，经海关批准提前申报的，按照装载该货物的运输工具申报进境之日征收税率。

进出口货物的纳税和退税，应当适用该进出口货物最初申报进口或者出口之日实施的税率。具体办法由海关总署另行制定。

二。进口关税的计算方法

计算进口税的基本公式是:

进口关税=完税价格×进口关税税率

计算关税时应注意以下几点:

(1)进口税的支付方式为人民币。进口货物以外币计价的，海关应当按照完税证明签发之日国家外汇管理局公布的人民币外汇牌价买卖中间价折算成人民币。人民币汇率表中未列明的外币，应当按照国家外汇管理局确定的汇率折算成人民币。

(二)完税价格以人民币为单位计算，人民币不足部分四舍五入。纳税额按100%计算，四舍五入至以下几点。

(三)一票货物税额不足人民币50元的。进口商品的交易价格因交易条件不同而有不同的价格形式。常用的价格术语有离岸价、成本加运费价和到岸价。现根据常用的三个价格术语，举例介绍进口税的计算。

(4)以到岸价成交的进口货物，申报价格符合规定的“成交价格”条件的，可以直接计算征税。

(5)对于按fob和cfr条件交易的进口货物，应先将进口货物的申报价格换算成cif价格，再按上述程序计算税款。

三。关税减低

2018年11月1日起，我国将降低1585个税目的进口关税，关税总水平由9.8%降至7.5%。为适应产业升级，降低企业成本，此次主要对人民群众生产生活所需的许多工业品实施降税，包括机电设备、零配件及原材料等工业品，共涉及1585个税号。平均税率由10.5%降至7.8%，平均降幅约26%。

设备进口关税，我们进口大约60万台仪器设备(科教用品)。我们要付多少关税？

用你的设备名称和hs编码，科教设备的关税是8%增值税17%。如果你的货值60wrmb，你需要交15w左右的税。我公司作为报关代理，可以在海关价格评估中实现最大的优势，可以将税费降到最低。把你的联系方式留给我，我可以在这里给你详细的回复。

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进口商品能否抵扣进项税额

关税不能抵扣，进口增值税要看是什么。有的可以抵扣，有的不能(比如生产免税)。如果录制:

1.如果允许进口增值税的进项税。

借:库存商品

(货物完税价格+关税)

应交增值税-进项税额[(商品完税价格+关税)*17%]

贷款:银行存款等。

2.如果进口增值税不允许抵扣的商品

借:库存商品

[(商品完税价格+关税)*(1+17%)]

贷款:银行存款等。

生产企业出口，我们购买再出口的产品，这样只做免税，不做退税。外购产品的进项税可以抵扣吗？

出口免抵退税是退还进项税(国内购买的进项税和进口货物缴纳的海关增值税)，而不是出口货物缴纳的增值税。参加出口免抵退税的出口货物出口免税。如果出口货物需要缴纳增值税，这批货物不涉及出口退税，财务内销。准确地说，出口退税是指增值税申报表上最后一笔免税额的退还。如果当期没有最后的免税额，即使当期有免税额，也是没有退税的。

免税一般适用于来料加工企业，材料进出口免税。

一下子说不出来。非常清楚。自己看相关的书就行了。

进口和转口货物可以退税吗？

进出口货物不能退款。公司对进口货物征收的增值税在出口时不能退还。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条，不得从销项税额中扣除的进项税额包括用于免税项目的外购货物或应税劳务。如果公司出口该商品时免征增值税，其进项税额不得从销项税额中抵扣。如果公司在出口货物时需要缴纳增值税，其进项税可以从销项税中抵扣。

进口加工转口企业有哪些进项税不能抵扣？

根据现行出口货物税收政策，来料加工复出口货物免征增值税和消费税；对从事加工复出口的出口企业，为生产或加工复出口免税商品而购进的不能抵扣且可办理出口退税的原材料和辅料的进项税额，应单独核算，转入来料加工的加工经营成本；应税项目和非应税项目的进项税额不能分别计算的，应税项目和非应税项目消耗的原材料进项税额应当按照销售比例分摊。据此，企业为来料加工复出口货物所消耗的国内原材料成本，只要取得正式发票，就可以计入来料加工业务成本的税前扣除。

加工贸易是指有进出口权的企业用外汇购买进口的原材料、零部件和包装材料，然后加工成成品或半成品出口的业务。加工贸易，海关一般对进口料件85%或95%免税或全额免税，以“免、抵、退”计算货物出口增值税退(免)税。

对于来料加工，外商提供的某些原材料、零部件，将由我方加工企业根据外商的要求进行加工装配，业务由外商销售，加工费由我方收取。加工贸易，海关对进口料件全部免税，货物出口免征增值税和消费税。加工企业的加工费免征增值税和消费税，出口货物的国产料件支付的进项税不得抵扣，不得计入成本。

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